一、現(xiàn)狀說明
在國際收款業(yè)務(wù)中，全球線下收款被美國的SWIFT系統(tǒng)所主導(dǎo)，線上收款主要是Visa、Master、JCB等國際卡組織和PayPal等海外接受度較高的支付工具。
（一）跨境B2B信息服務(wù)（撮合）平臺
阿里巴巴、環(huán)球市場、環(huán)球資源等電子商務(wù)企業(yè)建立的平臺網(wǎng)站，為貿(mào)易雙方提供商品或服務(wù)信息，進行交易撮合。總體而言，即使線上達成訂單交易，B2B業(yè)務(wù)整個結(jié)算體系仍然十分傳統(tǒng)繁瑣，因金額較大，很難適用電子商務(wù)通?！跋瓤詈筘洝钡姆绞?，仍須沿用傳統(tǒng)國際貿(mào)易中常見的銀行增信結(jié)算如信用證、保理、T/T等，輔以合同、發(fā)票、報關(guān)單等單證銀行結(jié)匯，不能實現(xiàn)國際貿(mào)易結(jié)算的線上化。
（二）跨境電商企業(yè)
目前，跨境電商進口業(yè)務(wù)無論是1210網(wǎng)購保稅進口，還是9610直購進口，都還是屬于跨境電商零售進口范疇?？缇畴娚坛隹谄髽I(yè)B2B業(yè)務(wù)主要是海外倉模式，架構(gòu)一般有兩種：一是以國內(nèi)公司和海外公司為貿(mào)易主體進行B2B一般貿(mào)易，一是以內(nèi)地公司為母公司，香港和海外公司為子公司和采銷主體。通常使用香港銀行賬戶與供應(yīng)商在香港結(jié)算，將利潤留在香港。現(xiàn)階段使用香港銀行賬戶進行全球資金結(jié)算和外匯管理還是比較方便，一方面是香港稅率比較低，另一方面是香港帳戶與海外做收付比較便利，而國內(nèi)跨境收支通常需要提交一系列支持文件。
自建B2B平臺僅可以實現(xiàn)線上收單，線上完成支付及購匯的過程目前還不完善，企業(yè)間的跨境支付實際大部分都是線下去做的（一般貿(mào)易方式），國際電匯（T/T）從付款到確認到賬一般需要3-5天。
（三）跨境B2B交易平臺
例如主攻跨境B2B出口（小型批發(fā)）的敦煌網(wǎng)，旗下跨境支付服務(wù)平臺DHpay，后臺與國際卡組織、第三方支付機構(gòu)、各大銀行合作，平臺訂單及其外匯管制實質(zhì)仍然比照B2C零售出口業(yè)務(wù)進行。
（四）第三方支付機構(gòu)
受限于單筆5萬美金和現(xiàn)行外管制度，以調(diào)研樣本來看，第三方支付機構(gòu)一般是不涉及跨境B2B的支付結(jié)算的，外管局許可跨境外匯支付試點的第三方支付機構(gòu)開展B2C支付業(yè)務(wù)，B2B仍屬于傳統(tǒng)銀行的事。
也有支付機構(gòu)表示，如果B2B業(yè)務(wù)有線上的交易訂單信息、發(fā)貨信息等材料，也是可以探討的——目前沒有實際案例。
（五）銀行
銀行在跨境電商B2B領(lǐng)域，主要還是依照傳統(tǒng)一般貿(mào)易方式，提供全球貿(mào)易資金結(jié)算、外匯管理及貸款支持等。利用在全球的分支機構(gòu)，為跨境出口大賣家開設(shè)海外銀行帳戶（一般是香港帳戶），進行全球資金收付和外匯管理服務(wù)。
平安銀行等具備影像試點資質(zhì)的銀行打造的線上支付結(jié)算系統(tǒng)，設(shè)有上傳出口相關(guān)單證掃描件的入口——可理解為銀行服務(wù)的線上化，跨境支付結(jié)算與電商平臺交易、貨物交付暫時還是割裂的。
在跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)試點、跨境B2B的收單支付方面，深圳前海工行2015年上線的跨境B2B在線支付系統(tǒng)，網(wǎng)關(guān)支付、集中結(jié)算，在工行開戶的境內(nèi)外客戶，可實現(xiàn)跨境B2B的在線跳轉(zhuǎn)支付，是國內(nèi)同業(yè)間首個跨境B2B線上跳轉(zhuǎn)支付產(chǎn)品；可通過為跨境電商企業(yè)母賬戶開通傘型子賬戶體系，有效識別付款人信息和訂單信息，便于企業(yè)收款和實時對賬并且采用系統(tǒng)化全球詢價的方式，在離岸匯兌方面具有成本優(yōu)勢。
前海工行在跨境電商領(lǐng)域的業(yè)務(wù)探索，實現(xiàn)了跨境B2B信息流與資金流的實時自動匹配，為跨境B2B領(lǐng)域“全程電商”的愿景打下初步的金融支持基礎(chǔ)。但是跨境外匯支付通道受制于境內(nèi)機構(gòu)在境外的影響力有限，境外用戶還是習(xí)慣于使用認可度較高的信用卡、當?shù)劂y行或其他當?shù)刂Ц豆ぞ?，?yīng)用推廣是難點。
跨境資金清算方面，農(nóng)業(yè)銀行借助設(shè)立在前海的總行級CIPS跨境人民幣清算系統(tǒng)及其延時清算優(yōu)勢，吸引了海內(nèi)外同業(yè)和跨境支付機構(gòu)，符合跨時區(qū)國際業(yè)務(wù)的效率處理需求。
而跨境電商零售（B2C）企業(yè)通過郵政包裹或快遞直接將貨物郵寄給境內(nèi)外消費者，如果沒有經(jīng)過報關(guān)、商檢等一般貿(mào)易流程，銀行則無法依據(jù)外貿(mào)資金管理規(guī)定為企業(yè)直接提供資金進出和結(jié)售匯服務(wù)，而僅作為第三方支付機構(gòu)的合作銀行，做國際收支申報和結(jié)匯登記。
（六）物流倉儲企業(yè)
前海灣保稅港區(qū)招商局旗下的保宏電子商務(wù)綜合服務(wù)有限公司開發(fā)的跨境電商B2B平臺“信諾網(wǎng)”，對接上述工商銀行前海分行數(shù)據(jù)接口，使得傳統(tǒng)線下B2B貿(mào)易支付環(huán)節(jié)實現(xiàn)線上操作。其具體做法是，保宏將供應(yīng)商貨物買斷并將貨物放入保稅區(qū)，提前通關(guān)。采購商開設(shè)國內(nèi)離岸帳戶(屬于境外賬戶)，通過“信諾網(wǎng)”下單。工商銀行前海分行根據(jù)報關(guān)單、“信諾網(wǎng)”訂單數(shù)據(jù)開展跨境資金收付和結(jié)售匯服務(wù)。這種模式將平臺交易與貨物交付、跨境支付結(jié)合起來，幫助供應(yīng)商與采購商解決貨物通關(guān)和跨境支付的問題，為跨境電商小額交易開辟了合規(guī)的線上貿(mào)易渠道。
為進一步適應(yīng)跨境電子商務(wù)碎片化的新型貿(mào)易形態(tài)，經(jīng)過不斷探索和研究，保宏最新又與平安銀行合作，打造了全新的跨境電商出口B2B結(jié)算產(chǎn)品“易信諾（eTradepay）”，以前海灣保稅港區(qū)為依托，通過銀行對賣家電子錢包虛擬賬戶的監(jiān)管，創(chuàng)新地將結(jié)算數(shù)據(jù)信息、區(qū)內(nèi)的庫存數(shù)據(jù)信息以及電商平臺的訂單數(shù)據(jù)信息進行重新組合，讓數(shù)據(jù)貫通整個出口鏈條，資金和交易匹配，從而形成跨境貿(mào)易電子商務(wù)B2B出口的全新商務(wù)流程。目前，已完成系統(tǒng)對接和聯(lián)調(diào)工作。
（七）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)
“一達通”是典型例子，致力于中小外貿(mào)企業(yè)物流通關(guān)等流通的服務(wù)，以及服務(wù)鏈路背后沉淀的平臺數(shù)據(jù)。一達通以自己名義代理報關(guān)、代為收匯，并在銀行支持下在線結(jié)匯。這是外綜服企業(yè)系統(tǒng)建設(shè)的便利，本質(zhì)是中小規(guī)模一般貿(mào)易的服務(wù)優(yōu)化，也還沒有打通跨境B2B電商化的線上交易、跨境支付和貨物交付。
二、跨境電商B2B結(jié)算產(chǎn)品創(chuàng)新意義
針對碎片化的海量B2B訂單，如何將物流數(shù)據(jù)信息，資金流數(shù)據(jù)信息以及商流數(shù)據(jù)信息重新進行整合，從而形成一套全新的電子商務(wù)化的國際貿(mào)易體系，確是一個各方面需要考慮和解決的問題。同時，跨境B2B的支付結(jié)算成本至關(guān)重要，目前主要通過銀行、保理等傳統(tǒng)國際貿(mào)易跨境支付結(jié)算方式，難以迎合靈活多變的線上交易要求，資金成本也比較高。
上文中前海保宏公司最近推出的結(jié)算產(chǎn)品“易信諾（eTradepay）”，打通了保宏的庫內(nèi)操作系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，實現(xiàn)了在線交易、在線通關(guān)、在線結(jié)算以及實時貨權(quán)交割。通過將賣家電子錢包與銀行、海關(guān)體系的聯(lián)通，高效地將原有貿(mào)易真實性佐證要素線上化了，從而能夠滿足交易碎片后的諸多要求。同時，可以實時向銀行提供通關(guān)信息，使得銀行能夠完成實時結(jié)匯。
這對于跨境電商行業(yè)具有重大創(chuàng)新意義。下一步，還可更深入探討，開展退稅融資、采購融資、庫存質(zhì)押融資等互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，形成保稅區(qū)模式下新的交易和服務(wù)體系。
三、跨境電子商務(wù)發(fā)展對外匯管理的挑戰(zhàn)
現(xiàn)行貿(mào)易外匯管理是圍繞傳統(tǒng)國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)特點而設(shè)計的，跨境電子商務(wù)的發(fā)展，給外匯管理帶來新的挑戰(zhàn)。
一是交易的無紙化和虛擬性帶來的單證審核困難?？缇畴娮由虅?wù)交易信息以電子形式進行傳遞，而電子單證可被不留痕跡地輕易修改，導(dǎo)致傳統(tǒng)的單證審核失去基礎(chǔ)。
二是缺乏與資金流相匹配的報關(guān)信息。貨物貿(mào)易通過貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估貨物流與資金流總體匹配情況。而跨境電子商務(wù)的模式和資金收支靈活或分散得多，如小包、快遞等國際物流，無法取得海關(guān)報關(guān)單等合法憑證，缺乏與資金流相匹配的貨物流數(shù)據(jù)，增加了外匯監(jiān)管的難度。
三是銀行無法直接進行真實性審核。因應(yīng)跨境電商零售進出口而生的第三方支付機構(gòu)介入后，原本銀行了如指掌的交易過程被割裂，如在境外收單業(yè)務(wù)中，客戶的支付指令由支付機構(gòu)掌握，銀行按照支付機構(gòu)的指令操作。即便發(fā)生在同行系統(tǒng)，銀行也無法確定各項交易的因果關(guān)系。由于缺乏對買賣雙方的交易情況的了解，銀行無法直接進行真實性審核、掌握跨境電商企業(yè)的資信，進一步做融資類服務(wù)。
目前跨境電商進出口商戶主要是利用銀行的香港賬戶開展全球收付款。與外資銀行相比，中資銀行在全球網(wǎng)點覆蓋率、外匯管理和境內(nèi)外聯(lián)動方面略顯遜色。而第三方跨境支付企業(yè)的相對優(yōu)勢在于對接國內(nèi)消費者，發(fā)展壯大還需要與海外的電子商務(wù)平臺、銀行以及海外本地化支付工具加強合作，積極融跨境貿(mào)易結(jié)算鏈條。
四、建議
建議系統(tǒng)梳理跨境電商B2B進出口業(yè)務(wù)需求、流程設(shè)計、政策配套以及技術(shù)突破。支持銀行與“關(guān)檢匯稅”等政府主管部門系統(tǒng)化的互聯(lián)互通，并利用前海等“創(chuàng)新高地”、基于跨境業(yè)務(wù)需求作進一步突破嘗試，為電商企業(yè)提供快捷化、陽光化的金融服務(wù)，同時更好地配合國家做好“反洗錢、防熱錢”的金融監(jiān)管。在政策上支持支付企業(yè)拓展服務(wù)內(nèi)容，利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢開展貼合跨境電商實際需求的貿(mào)易融資等增值服務(wù)項目。
以跨境電商的交易數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，探索為跨境電商提供信用融資支持，實現(xiàn)更高效更靈活的電子供應(yīng)鏈金融服務(wù)。隨著金融服務(wù)不斷嵌入跨境電商產(chǎn)業(yè)鏈，未來的服務(wù)空間也將更加拓展，從國外到國內(nèi)，從融資到供應(yīng)鏈，都可以成為跨境金融服務(wù)的創(chuàng)新點。
